Veel ondernemers met een zakelijke youngtimer laten onbewust geld liggen door niet alle aftrekbare kosten te benutten. Als je een youngtimer zakelijk gebruikt, kun je meer kosten aftrekken dan je misschien denkt. In deze blog zetten we alle mogelijkheden voor je op een rij.
Wat maakt een youngtimer fiscaal interessant?
Een youngtimer (auto tussen 15 en 25 jaar oud) heeft fiscale voordelen ten opzichte van nieuwere auto's. De bijtelling bedraagt 35% over de Waarde in het Economisch Verkeer (WEV), wat vaak lager uitvalt dan bij moderne auto's. Maar naast deze lagere bijtelling kun je ook diverse kosten volledig aftrekken.
Deze kosten zijn 100% aftrekbaar
1. Onderhoudskosten
Alle kosten voor onderhoud van je youngtimer zijn volledig aftrekbaar:
- Reguliere servicebeurten
- Reparaties
- Vervangingsonderdelen
- APK-keuring
- Winterbandenwissel
2. Brandstofkosten
Brandstof voor zakelijke ritten is volledig aftrekbaar. Houd bij:
- Tankbonnen
- Kilometerregistratie voor zakelijke ritten
- Verhouding zakelijk/privé gebruik
3. Verzekeringspremies
De volledige verzekeringspremie is aftrekbaar wanneer de auto zakelijk wordt gebruikt:
- WA-verzekering
- Cascoverzekering
- Aanvullende verzekeringen
- Rechtsbijstandverzekering
4. Wegenbelasting
De motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting) is volledig aftrekbaar voor zakelijke auto's.
5. Parkeerkosten
Parkeerkosten tijdens zakelijke activiteiten zijn aftrekbaar:
- Parkeermeters
- Parkeergarages
- Parkeervergunningen
6. Veerpont en tolwegen
Kosten voor veerboten en tolwegen tijdens zakelijke reizen zijn volledig aftrekbaar.
7. Stalling en opslag
Kosten voor het stallen van je youngtimer zijn aftrekbaar:
- Garagehuur
- Opslagkosten
- Beveiligingskosten
8. Restauratiekosten
Dit is waar youngtimers zich onderscheiden: restauratiekosten zijn vaak volledig aftrekbaar als bedrijfskosten, mits:
- De auto zakelijk wordt gebruikt
- De restauratie noodzakelijk is voor het gebruik
- De kosten redelijk zijn in verhouding tot de waarde
Belangrijke aandachtspunten
Administratie is cruciaal
Voor alle aftrekbare kosten geldt: zorg voor goede administratie:
- Bewaar alle bonnen en facturen
- Houd een kilometerregistratie bij
- Documenteer het zakelijke gebruik
- Maak onderscheid tussen zakelijke en privé kosten
Verhouding zakelijk/privé
Als je de youngtimer ook privé gebruikt, trek je alleen het zakelijke deel af. Bij 70% zakelijk gebruik trek je 70% van de kosten af.
WEV-waarde bepaling
De bijtelling wordt berekend over de WEV-waarde. Een correcte waardering is essentieel voor:
- Juiste bijtelling
- Correcte afschrijving
- Goede onderbouwing bij controles
Veelgemaakte fouten
1. Onvolledige administratie
Veel ondernemers vergeten kosten af te trekken door slechte administratie. Maak het jezelf makkelijk met een systeem voor het bewaren van bonnen.
2. Verkeerde verhouding zakelijk/privé
Schat het zakelijke gebruik realistisch in. Te hoog inschatten kan problemen geven bij controles.
3. Restauratiekosten niet aftrekken
Veel youngtimer-eigenaren weten niet dat restauratiekosten aftrekbaar kunnen zijn. Dit kan aanzienlijke besparingen opleveren.
Tips voor optimale aftrek
1. Houd een rittenregistratie bij
Een goede kilometerregistratie onderbouwt je zakelijke gebruik en helpt bij het bepalen van de juiste verhouding.
2. Bewaar alle documenten
Maak foto's van bonnen en bewaar facturen digitaal. Dit voorkomt verlies en maakt controles eenvoudiger.
3. Plan restauraties strategisch
Grote restauraties kun je spreiden over meerdere jaren of juist concentreren in jaren met hoge winst.
4. Overleg met je accountant
Bespreek je youngtimer-kosten met je accountant om alle mogelijkheden optimaal te benutten.